ИП в ИТ в Беларуси  и Польше — сравнение 

ИП в ИТ в Беларуси  и Польше — сравнение 

В последние годы рынок информационных технологий стремительно развивается как в Беларуси, так и в Польше, привлекая внимание предпринимателей и инвесторов со всего мира. Индивидуальные предприниматели (ИП) играют ключевую роль в этом динамичном секторе, ведь именно они становятся двигателями инноваций и предлагаемых услуг. Несмотря на схожесть в области развития технологий и растущий интерес к стартапам, условия работы и поддержки ИП в этих двух странах существенно различаются. В данной статье мы проведем сравнительный анализ индивидуальных предпринимателей в ИТ-секторе Беларуси и Польши, выявляя преимущества и недостатки каждой страны, а также тенденции, которые формируют бизнес-среду. Мы рассмотрим вопросы регистрации и ведения деятельности и налоговую политику, влияющие на успех ИП в обеих странах. Ознакомившись с этими аспектами, читатели смогут лучше понять, где и как развивать свой бизнес в сфере ИТ, учитывая уникальные особенности каждой из стран.

Кто такой индивидуальный предприниматель 

Индивидуальный предприниматель — это форма ведения небольшого бизнеса, когда дела ведет один человек. Иногда он может привлекать несколько сотрудников и лиц по гражданско-правовым договорам. 

И в Беларуси и в Польше зарегистрироваться в качестве Индивидуального предпринимателя могут граждане этих стран и иностранцы, у которых есть вид на жительство (в Польше еще и карта поляка).

Рассмотрим особенности ведения деятельности ИП в ИТ-сфере в Беларуси и в Польше.

Особенности ведения деятельности ИП в ИТ в Беларуси

Возможность найма сотрудников

Обычно в Беларуси ИП в ИТ-сфере самостоятельно выполняет работы (оказывает услуги). Несмотря на это, он имеет право по трудовым и гражданско-правовым договорам нанять не более 3 человек. В этом случае все «зарплатные» налоги по привлеченному персоналу, оформление отпусков, документы по больничным листам, отчеты в Белгосстрах и в Фонд социальной защиты населения — на стороне ИП.

Виды деятельности в ИТ-сфере

В Беларуси ИП могут вести деятельность только из определенного перечня, который утвердило Правительство. Для ИТ-сферы из Перечня подходит несколько видов деятельности:

  • Компьютерное программирование, консультационные и сопутствующие услуги.
  • Прочая обработка данных, предоставление услуг по размещению информации  в интернет (предоставление места и времени для рекламы, кроме рекламы в средствах массовой информации в сети) и связанная с этим деятельность.

Дополнительные условия

1. Государственная регистрация
Зарегистрировать ИП можно в течение 1 дня. На налоговый учет ИП принимают в течение 2 рабочих дней после того, как налоговая по месту жительства ИП получила информацию о государственной регистрации ИП из регистрирующего органа.

Документы для государственной регистрации ИП подает лично или в электронном виде через интернет. Чтобы подать документы через веб-портал электронной государственной регистрации, нужно иметь ключ электронной цифровой подписи (ЭЦП). Такой ключ можно купить в Республиканском унитарном предприятии «Национальный центр электронных услуг». Возможность купить ключ физического лица есть у тех, кто самостоятельно уплачивает обязательные страховые взносы, не являясь индивидуальными предпринимателями. На сегодняшний день для государственной услуги по регистрации индивидуальных предпринимателей не используют мобильные ЭЦП (на sim-карте смартфона). То есть услуга по электронной государственной регистрации ИП на сегодня доступна не всем желающим.

2. Ведение бухгалтерии
В Беларуси ИП не ведут классический бухгалтерский учет, но обязаны вести учет доходов и расходов.

3. Доступ к международному рынку
У белорусских ИП в ИТ-сфере нет ограничений по работе с нерезидентами Беларуси. Однако могут возникать трудности при получении оплаты от нерезидентов в связи с режимом санкций, хот ряд белорусских банков уже работает с нерезидентами, а также есть возможность получать платежи с помощью платежных систем и наличными.

4. Удаленная работа
ИТ-сфера предполагает возможность оказывать услуги и выполнять работу дистанционно. Однако если ИП отсутствует в Беларуси более 183 дней в календарном году, ему потребуется справка об удержании налогов с его доходов в другом государстве для того, чтобы зачесть эту сумму в счет уплаты налогов в Беларуси.

5. Лицензирование
Лицензировать свою деятельность ИП в ИТ-сфере в Беларуси не нужно.

Особенности ведения деятельности ИП в ИТ в Польше

Возможность найма сотрудников  

Индивидуальные предприниматели, которые зарегистрированы в Польше, имеют право нанимать работников. Это позволяет расширить масштабы бизнеса, привлекая специалистов для выполнения различных задач. Заключение трудового договора, договора подряда (umowa zlecenia) или договора на выполнение определенной работы (umowa o dzieło) зависит от характера сотрудничества и выбранной формы найма. Однако предприниматель несет ответственность за соблюдение трудового законодательства, включая предоставление социального страхования (ZUS) и других обязательных отчислений за нанятых сотрудников.

Виды деятельности в ИТ-сфере  

ИП в Польше имеют широкий спектр возможностей для работы в ИТ-сфере. Они могут выполнять следующие виды деятельности:  

  • Разработка программного обеспечения (включая веб-приложения, мобильные приложения, корпоративные системы).  
  • Поддержка и администрирование ИТ-систем, включая управление базами данных и облачными платформами.  
  • Консультирование в области ИТ, связанное с разработкой и внедрением цифровых решений для бизнеса.  
  • Создание и дизайн веб-сайтов.  
  • Кибербезопасность: аудит, защита данных и настройка систем безопасности.  
  • Обучение в области ИТ: проведение курсов и семинаров по программированию, администрированию и другим ИТ-навыкам.  
  • Аутсорсинг ИТ-услуг: выполнение контрактов с зарубежными компаниями на предоставление различных услуг, таких как разработка ПО или техническая поддержка.  

Дополнительные особенности  

1. Упрощенная регистрация 
Процедура регистрации ИП в Польше довольно проста, зарегистрировать ИП можно через интернет. После регистрации предприниматель может сразу начинать свою деятельность.  

2. Обязательное ведение бухгалтерии 
Даже если у ИП небольшой объем операций, ведение учета доходов и расходов обязательно. Для этого можно использовать услуги профессиональных бухгалтеров или специализированные программные решения.  

3. Доступ к международному рынку  
Индивидуальный предприниматель в Польше может оказывать услуги на территории всего Европейского Союза, что открывает широкие возможности для международного сотрудничества.  

4. Удаленная работа  
ИТ-деятельность часто не требует физического присутствия предпринимателя в Польше. Многие ИП работают с клиентами по всему миру, пользуясь электронной подписью, сервисами для выставления счетов и удаленными контрактами.  

5. Лицензирование  
Большинство видов ИТ-деятельности в Польше не требуют получения специальных лицензий или разрешений, что упрощает процесс ведения бизнеса.  

Эти особенности привлекают в Польшу ИТ-спецалистов, которые желают работать в качестве индивидуальных предпринимателей.

Особенности налогообложения ИП в ИТ-сфере в Польше

В Польше индивидуальные предприниматели (jednoosobowa działalność gospodarcza) в ИТ-сфере могут платить налоги в зависимости от выбранной формы налогообложения. Основные платежи следующие:

Подоходный налог (PIT)

Индивидуальные предприниматели выбирают одну из следующих систем налогообложения:

Вариант 1. Прогрессивная шкала налогообложения 

17% — на доходы до 120 000 злотых  (примерно 27695,40 евро) в год.  

32% — на доходы свыше 120 000 злотых в год.  

Стандартный вычет (налоговый порог) — налог не начисляется на сумму 30 000 злотых (примерно 6923,85 евро).  

Выгодно применять при низких доходах или высоких расходах.

Вариант 2. Единая ставка (податок линейный, 19%)

Ставка фиксированная, вне зависимости от суммы дохода.  

Подходит для лиц с высокими доходами, так как исключает прогрессивный рост ставки.

Вариант 3. Налогообложение на основе фиксированной ставки

В ИТ-сфере ставка налога составляет 12% от дохода (в некоторых случаях может быть снижена до 8,5%, например, для программистов).  

Расходы в этом случае не учитывают.

Социальные взносы (ZUS)

Индивидуальные предприниматели обязаны платить социальные взносы, которые включают:  

  • Пенсионный взнос – около 19,52%.  
  • Медицинский взнос – 4,9% (для линейного налогообложения) или 9% (для прогрессивной шкалы).  

При фиксированной ставке подоходного налога ставка медицинского взноса фиксированная и зависит от уровня доходов.  

Первые 6 месяцев новые ИП могут воспользоваться нулевым социальным взносом, а затем пониженной ставкой в течение 24 месяцев.

Налог на добавленную стоимость (VAT) 

Ставка 23% для большинства ИТ-услуг.  

Индивидуальные предприниматели обязаны регистрироваться как плательщики НДС, если годовой доход превышает 200 000 злотых (примерно 46159 евро).  

Особенности налогообложения ИП в ИТ-сфере в Беларуси

Отметим, что в Беларуси, в отличие от Польши, есть специальный правовой режим — Парк высоких технологий. ИП, которые стали резидентами Парка, получают различные преимущества. В частности, они не платят налог на добавленную стоимость по сделкам с нерезидентами Беларуси (применяют льготную ставку 0%). 

Подоходный налог

В Беларуси для индивидуальных предпринимателей (ИП), работающих в сфере информационных технологий (ИТ), нет особенностей налогообложения, кроме одной: они не могут применять единый налог.

Индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать подоходный налог каждый квартал по ставке 20%. Если же их доходы в текущем году превышают 500 000 белорусских рублей (примерно 86793 евро), то налог за год пересчитывают с применением повышенной ставки в 30%. 

Взносы на социальное страхование

ИП вносят обязательные взносы на социальное страхование, включая пенсионные взносы. В сумме они составляют 35% от дохода и могут быть уплачены как ежемесячно, так и единовременно за целый год не позже 1 марта следующего года (с учетом минимальных заработных плат в стране), или только за периоды, когда осуществлялась деятельность. Индивидуальные предприниматели имеют возможность не уплачивать социальные взносы в следующих случаях:

  • Если они являются пенсионерами и получают пенсии.
  • Если они находятся в отпуске по уходу за ребенком до трёхлетнего возраста.
  • Если они учатся на дневной форме обучения.

«Зарплатные налоги»

Если индивидуальный предприниматель имеет наемных работников или задействует исполнителей по гражданско-правовому договору, он обязан уплачивать подоходный налог с их доходов по ставке 13%, взносы в Фонд социальной защиты в целом 34% и страховые взносы в Белгосстрах по ставке 0,6%. 

Заключение

Как видим, есть различия в ведении деятельности ИП в ИТ-сфере в Беларуси и в Польше, а также в налогообложении. Вот некоторые из различий:

  1. Специального правового режима, наподобие Парка высоких технологий в Беларуси, в Польше нет, но есть льготы по налогам для ИП в ИТ-сфере.
  2. В Польше ИП в ИТ-сфере могут нанимать работников, количество которых зависит от объема бизнеса и выручки. В Беларуси все ИП могут нанимать и привлекать по гражданско-правовым договорам не более 3 работников.
  3. Бухгалтерский учет ИП в Беларуси вести не нужно, в отличие от ИП в Польше.
  4. Налогообложение для ИП в ИТ-сфере в Польше может быть более выгодным (в случае применения подоходного налога по ставке 8,5%). Тогда как в Беларуси ставка подоходного налога для всех ИП — 20%. Вместе с этим, в Беларуси ИП в общих случаях не платят НДС по сделкам  на территории страны, тогда как в Польше в некоторых случаях НДС нужно платить (при высоком доходе).
  5. Также в общем случае социальные взносы в Польше могут составлять около 25%, тогда как в Беларуси — 35% от дохода ИП. Так как системы социального обеспечения в Беларуси и Польше отличаются, сложно сказать, как это влияет на условия ведения предпринимательской деятельности.

Таким образом, выбор между Беларусью и Польшей для ведения бизнеса в ИТ-сфере зависит от стратегических целей, предпочтений и готовности предпринимателя к определенным условиям. Белорусская юрисдикция может быть привлекательной для тех, кто ориентирован на локальный рынок или не имеет возможности работать на другие юрисдикции. Польша, в свою очередь, лучше подойдет для тех, кто стремится к долгосрочной стабильности и развитию на международной арене.

Как с нами связаться 

Для получения дополнительной информации или консультаций, связанных с  развитием бизнеса в сфере ИТ в Польше и Беларуси, не стесняйтесь обращаться к нам. Мы здесь для того, чтобы помочь и поддержать Вас.

Для вашего удобства доступны варианты связи по телефону и электронной почте:

  • +375293664477 (WhatsApp/Telegram/Viber);
  • info@spex.by.
Об авторе
Spex
Ceo and Cofounder
Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Mauris tincidunt vulputate efficitur. Pellentesque nec massa sed ante pharetra elementum. Phasellus ac ante vitae quam ultricies tincidunt ac vel odio.
Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit.
Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit.