Для многих белорусских специалистов и предпринимателей IT-сфера остаётся одной из самых динамичных и перспективных отраслей. Однако в последние годы всё больше разработчиков, стартапов и компаний задумываются о регистрации бизнеса за рубежом — в частности, в Польше. Польша предлагает доступ к европейскому рынку, международным инвестициям и упрощённым условиям для релокации специалистов. В то же время Беларусь сохраняет ряд преимуществ для ведения IT-деятельности — от гибких налоговых режимов до более низких операционных расходов.

Перед предпринимателем встаёт практический вопрос: где выгоднее и удобнее открыть IT-компанию — в Польше или в Беларуси? Ответ зависит не только от финансовых и юридических факторов, но и от стратегических целей бизнеса — например, планируется ли работа с европейскими заказчиками, привлечение инвестиций, релокация команды или, наоборот, сохранение основной деятельности внутри страны.

В этой статье мы разберём ключевые различия между регистрацией IT-компании в Польше и Беларуси: правовые и налоговые аспекты, требования к учредителям, особенности ведения бухгалтерии и трудовых отношений. Материал будет полезен как действующим IT-предпринимателям, так и тем, кто только планирует открыть свой технологический бизнес и ищет оптимальную юрисдикцию для старта.

Выбор юрисдикции: Беларусь или Польша?

Выбор между регистрацией IT-компании в Беларуси или в Польше — одно из ключевых решений для предпринимателей, которые хотят масштабировать бизнес, оптимизировать налогообложение и получить доступ к международным рынкам. Обе страны предлагают конкурентные условия для технологического сектора, но каждая имеет свои особенности — от налоговых режимов до бюрократических процедур и возможностей для международной экспансии.

Ключевые критерии выбора страны для регистрации IT-бизнеса

При выборе юрисдикции важно учитывать не только налоговую нагрузку, но и целый комплекс факторов, влияющих на долгосрочную устойчивость бизнеса:

Налоговый режим и льготы

Беларусь предлагает особые условия для участников Парка высоких технологий (ПВТ) — минимальные налоги и упрощённое валютное регулирование. Польша, в свою очередь, привлекает стабильной европейской системой налогообложения и возможностью оптимизации через IP Box или Estonian CIT.

Доступ к рынкам

Польша даёт прямой выход на Европейский Союз — это особенно важно для компаний, ориентированных на европейских клиентов. Беларусь удобна для бизнеса, который работает с заказчиками из СНГ.

Банковская система и валютные расчёты

Польские банки обеспечивают интеграцию с европейской финансовой системой (SEPA, IBAN), в то время как в Беларуси валютные операции регулируются строже, но открытие счёта и расчёты с зарубежными контрагентами остаются возможными.

Имидж и доверие контрагентов

Польская юрисдикция воспринимается как более предсказуемая и прозрачная для международных партнёров. Белорусская компания при этом может быть привлекательнее с точки зрения издержек и скорости запуска.

Когда выгоднее оставаться в Беларуси, а когда — выходить на европейский рынок

Регистрация IT-компании в Беларуси выгодна, когда:

• Бизнес ориентирован на внутренний рынок или страны СНГ.
• Команда находится в Беларуси и важно сохранить налоговые льготы ПВТ.
• Приоритет — минимальные затраты на администрирование и найм.

Регистрация в Польше рациональна, когда:

• Компания планирует работать с клиентами из ЕС и США.
• Важна возможность получать оплату в евро без валютных ограничений.
• Есть планы по привлечению инвестиций или участию в европейских грантах.
• Владельцы или часть команды уже релокированы в ЕС.

Таким образом, выбор страны зависит не только от налогов, но и от стратегии развития бизнеса, состава команды и целевых рынков.

Основные отличия в подходах к регулированию IT-деятельности

Беларусь традиционно поддерживает технологические компании через ПВТ — особый правовой режим, который обеспечивает низкие налоги, свободу контрактов и гибкие условия найма. Государство делает ставку на внутреннюю IT-индустрию и экспорт услуг, сохраняя при этом высокий уровень регуляторного контроля.

Польша, напротив, предлагает европейскую модель регулирования, основанную на прозрачности, защите прав собственников и интеграции в международные правовые стандарты. Компании могут пользоваться интеллектуальными налоговыми инструментами, защитой инвестиций и возможностями участия в программах ЕС для технологических стартапов.

В целом, Беларусь обеспечивает скорость и гибкость старта, а Польша — устойчивость, международное доверие и инвестиционный потенциал. Оптимальный выбор зависит от того, где предприниматель видит долгосрочную перспективу своего IT-бизнеса.

Регистрация IT-компании в Беларуси

Беларусь сохраняет репутацию одной из наиболее благоприятных юрисдикций для IT-бизнеса на постсоветском пространстве. Государство выстроило достаточно простую систему регистрации компаний, при этом уже зарегистрированные предприниматели могут выбирать между стандартной моделью ведения деятельности и участием в Парке высоких технологий (ПВТ), который предоставляет значительные налоговые и административные льготы.

Правовые формы и минимальные требования к учредителям

Наиболее распространённая форма для IT-компаний в Беларуси — общество с ограниченной ответственностью (ООО). Она позволяет гибко распределять доли между участниками, не требует значительного уставного капитала и подходит как для индивидуальных предпринимателей, так и для команд разработчиков.

Основные требования к регистрации ООО:

• Учредители — одно или несколько физических или юридических лиц, включая иностранных.
• Уставный капитал — может быть минимальным (от 1 базовой величины).
• Директор— может быть как резидентом, так и нерезидентом Беларуси.
• Юридический адрес — обязателен, но допускается использование адреса арендованного офиса или коворкинга.

Порядок регистрации и стоимость процедур

Процесс регистрации IT-компании в Беларуси достаточно быстрый и может быть завершён в течение одного рабочего дня.

Пошагово процедура выглядит так:

Шаг 1. Подготовка учредительных документов: устава, решения о создании, договора об учреждении (если несколько участников).

Шаг 2. Подача документов в регистрирующий орган (исполком или Мингорисполком).

Шаг 3. Государственная регистрация: внесение компании в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (ЕГР).

Шаг 4. Автоматическое уведомление налоговой, ФСЗН и Белгосстраха.

С 2024 года эти уведомления направляет регистрирующий орган, поэтому учредителю не требуется подавать отдельные заявления.

Шаг 5. Открытие банковского счёта.

При желании можно поручить регистрирующему органу передать документы в выбранный банк для открытия счёта — это экономит время на административных процедурах.

Стоимость регистрации в Беларуси остаётся одной из самых низких в регионе — госпошлина составляет эквивалент 25 евро, а дополнительные расходы (нотариус, юридический адрес, перевод документов) — примерно 100–200 евро в зависимости от конкретных условий.

Преимущества белорусского режима для IT -бизнеса (в том числе ПВТ)

Ключевым стимулом для регистрации IT-бизнеса в Беларуси остаётся Парк высоких технологий (ПВТ) — специальный правовой режим, созданный для развития IT-индустрии.

Главные преимущества ПВТ для участников:

• Минимальная налоговая нагрузка: освобождение от НДС и налога на прибыль.
• Взносы в ФСЗН можно уплачивать с ограниченной суммы.
• Упрощённое валютное регулирование: внешнеторговые контракты можно заключать в с помощью обмена документами, а оформлять хозяйственные операции допускается документами, составленными в одностороннем порядке.

Статус резидента ПВТ повышает репутацию компании перед иностранными клиентами и инвесторами.

Для компаний, которые не входят в ПВТ, налоговая система остаётся конкурентоспособной: ставка налога на прибыль — 20%, подоходный — 13% (в компаниях — резидентах ПВТ — такой же подоходный налог), а для малого бизнеса возможен упрощённый режим налогообложения с единой ставкой налога. В ПВТ не применяется упрощенный режим налогообложения.

Регистрация IT-компании в Польше

Польша за последние годы стала одной из самых привлекательных стран Европы для регистрации IT-бизнеса, особенно для специалистов из Беларуси и других стран Восточной Европы. Это объясняется сочетанием стабильной экономики, прозрачной правовой системы, доступа к европейскому рынку и умеренного уровня налоговой нагрузки. При этом открыть компанию здесь можно как дистанционно, так и лично — при наличии базовых документов и польского номера PESEL или доверенности на представителя.

Основные формы ведения бизнеса: sp. z o.o., jednoosobowa działalność gospodarcza и др.

Для IT-сферы в Польше чаще всего выбирают одну из двух форм:

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (Sp. z o.o.) — аналог белорусского ООО.

Это юридическое лицо с ограниченной ответственностью учредителей, которое подходит для компаний, работающих с клиентами и партнёрами в ЕС.

Минимальный уставный капитал — 5 000 злотых, учредителей может быть один или несколько, включая иностранцев. Компанию можно зарегистрировать онлайн через систему S24 или традиционно — у нотариуса.

Также существуют другие формы — spółka komandytowa (коммандитное общество) и prosta spółka akcyjna (PSA), подходящая для стартапов с привлечением инвестиций. Однако для большинства IT-компаний оптимальны именно Sp. z o.o. и JDG, в зависимости от масштабов и целей бизнеса.

Процесс регистрации компании и необходимые документы

Процесс регистрации IT-компании в Польше можно пройти за несколько рабочих дней, особенно при подаче документов онлайн.

Основные этапы регистрации Sp. z o.o.:

Шаг 1. Подготовка учредительных документов — устава (umowa spółki), данных учредителей, юридического адреса и информации о размере капитала.

Шаг 2. Регистрация в Национальном судебном реестре (KRS) через систему S24 или нотариуса.

Шаг 3. Получение номера REGON и NIP — они присваиваются автоматически после регистрации.

Шаг 4. Постановка на учёт в ZUS (Фонд социального страхования) и налоговой инспекции.

Эти процедуры также проходят автоматически — предпринимателю не нужно посещать отдельные учреждения.

Шаг 5. Открытие банковского счёта и, при необходимости, регистрация в качестве плательщика НДС (VAT).

Основные документы, которые потребуются:

• Паспорт учредителя.
• Устав (для Sp. z o.o.).
• Подтверждение юридического адреса.
• Заявление о регистрации.
• Сведения о виде деятельности (по классификатору PKD).

Особенности налогообложения и бухгалтерского учёта в Польше

Налоговая система Польши отличается гибкостью и наличием льготных режимов для IT-бизнеса.

Для Sp. z o.o.:

• Налог на прибыль (CIT) — 9% для малых предприятий (до 2 млн евро годового дохода) и 19% для крупных.
• Налог на дивиденды — 19%.
• НДС (VAT) — базовая ставка 23%, но возможна регистрация как VAT-exempt, если доход не превышает установленный лимит.

Бухгалтерский учёт обязателен для всех юридических лиц.

Кроме того, в Польше активно действуют программы поддержки стартапов, IT-компаний и фрилансеров, включая льготы на первые годы деятельности, гранты от PARP и региональные субсидии.

Сравнение налоговых режимов Беларуси и Польши

При выборе между регистрацией IT-компании в Беларуси или Польше один из ключевых факторов — налоговая система. Для бизнеса в сфере технологий важно не только то, какая страна предлагает более низкие ставки, но и насколько предсказуемо и прозрачно администрирование налогов. В обоих государствах действуют свои особенности: Беларусь предлагает льготный режим для участников ПВТ, а Польша — европейские гарантии, гибкость и доступ к соглашениям об избежании двойного налогообложения.

Налоги на прибыль и дивиденды

В Беларуси стандартная ставка налога на прибыль составляет 20%. Однако для компаний — резидентов ПВТ действует особый режим: прибыль, полученная от видов деятельности, которые допускаются для резидентов ПВТ, освобождается от налога на прибыль.

В Польше компании, зарегистрированные в форме Sp. z o.o., платят налог на прибыль (CIT) по двум ставкам:

• 9% — для малых предприятий с доходом до 2 млн евро в год.
• 19% — для всех остальных.

Дивиденды облагаются налогом 19%, однако при выплате иностранным участникам действует система соглашений об избежании двойного налогообложения (в том числе между Беларусью и Польшей). Это позволяет снизить фактическую нагрузку при определённых условиях.

Таким образом, Беларусь остаётся более выгодной площадкой с точки зрения налога на прибыль для компаний-резидентов ПВТ, однако Польша компенсирует более высокие ставки стабильностью законодательства, прозрачностью процедур и отсутствием валютных ограничений.

Социальные взносы и подоходный налог для сотрудников

В обеих странах расходы на оплату труда включают не только зарплату, но и обязательные взносы в государственные фонды.

В Беларуси на работодателя ложится обязанность уплачивать:

• Взносы в ФСЗН — 34% от фонда оплаты труда.
• Взносы в Белгосстрах — 0,6%.
• Удержание подоходного налога с работника — 13%.

В ПВТ сохраняются те же ставки подоходного налога и взносов, но освобождение от ряда других налогов (например, НДС на экспорт ИТ-услуг) делает общую нагрузку заметно ниже.

В Польше система более сложная, но прозрачная. Работодатель уплачивает взносы в фонды:

• Пенсионный (emerytalny).
• Страхования по болезни и несчастным случаям.
• Медицинский (NFZ).

Совокупная нагрузка на работодателя составляет примерно 20–22% от зарплаты сотрудника, а подоходный налог удерживается по прогрессивной шкале:

• 12% — при доходе до 120 000 злотых в год.
• 32% — на сумму сверх этого лимита.

При этом в Польше существуют налоговые вычеты и льготы для специалистов в сфере новых технологий (так называемый IP Box), которые позволяют существенно сократить налоговую базу при доходах, связанных с разработкой и использованием интеллектуальной собственности.

Возможности оптимизации налоговой нагрузки

Беларусь традиционно предлагает IT-компаниям комфортный налоговый режим через ПВТ.

В Польше, напротив, ставка делается не на освобождение, а на снижение налоговой базы через правовые инструменты. Ключевые механизмы — это:

• IP Box, который позволяет платить 5% налога на прибыль, полученную от использования или продажи объектов интеллектуальной собственности (например, программного кода или патента).
• R&D tax relief, позволяющая списывать до 200% затрат на исследования и разработки.
• Estonian CIT, который предполагает отсрочку налога на прибыль до момента фактического распределения дивидендов.

Таким образом, белорусская модель выгодна компаниям, которые работают преимущественно на экспорт IT-услуг и предпочитают простоту администрирования. Польская же модель подходит для тех, кто планирует масштабирование, участие в международных грантах и доступ к финансовым инструментам ЕС.

В целом, Польша предлагает устойчивую и гибкую систему налогообложения, которая соответствует европейским стандартам, а Беларусь — льготный, но локализованный режим для IT-компаний. Выбор зависит от того, какие цели ставит перед собой бизнес: минимизация издержек здесь и сейчас или развитие в международной правовой и финансовой среде.

Практические рекомендации для предпринимателей

Выбор между регистрацией IT-компании в Беларуси или Польше — это не просто вопрос налогов и расходов. От этого решения зависят стратегическое развитие бизнеса, доступ к рынкам, инвестиционным возможностям и даже имидж компании в глазах клиентов и партнёров. Поэтому важно подходить к процессу осознанно, с учётом долгосрочных целей и особенностей каждой юрисдикции.

Как выбрать юрисдикцию в зависимости от целей бизнеса

Если основная аудитория и заказчики компании находятся в Беларуси или странах СНГ, а приоритетом является низкая налоговая нагрузка и простота администрирования, логично рассмотреть регистрацию в Беларуси — особенно в рамках ПВТ. Этот режим обеспечивает минимальные налоги, гибкость в выплатах сотрудникам и относительную простоту ведения бизнеса.

Если же бизнес ориентирован на работу с клиентами из ЕС, участие в международных тендерах, привлечение инвестиций или масштабирование за рубеж, разумнее выбрать Польшу. Регистрация компании здесь открывает путь к европейским программам финансирования, позволяет легально работать с иностранными заказчиками и упрощает международные расчёты.

Таким образом, Беларусь больше подходит для операционной эффективности и снижения издержек, а Польша — для развития и международного позиционирования.

Частые ошибки при регистрации и ведении деятельности за рубежом

Многие предприниматели совершают типичные ошибки, которые впоследствии приводят к дополнительным расходам или юридическим трудностям. Среди наиболее распространённых:

• Неправильный выбор организационно-правовой формы — когда форма бизнеса не соответствует масштабам и типу деятельности.
• Игнорирование требований по налоговому резидентству — особенно если владелец или сотрудники остаются в Беларуси, а компания зарегистрирована за рубежом.
• Неверное оформление учредительных документов и переводов — ошибки в уставе или названии компании могут задержать регистрацию.
• Отсутствие понимания локальных бухгалтерских норм — в Польше, например, требуется более строгая отчётность и регулярная подача финансовых документов в электронном виде.

Ошибки часто возникают из-за попыток сделать всё самостоятельн, без привлечения специалистов, знакомых с местным правом. В итоге компания может столкнуться с блокировкой счёта, штрафами или утратой налоговых льгот.

Заключение

Регистрация IT-компании — это только первый шаг. Чтобы деятельность соответствовала требованиям законодательства и приносила реальную прибыль, необходима постоянная юридическая и бухгалтерская поддержка.

Наши компетентные юристы могут:

• Подобрать оптимальную структуру бизнеса и форму собственности.
• Подготовить договоры с партнёрами и сотрудниками в соответствии с национальным и международным правом.
• Обеспечить налоговую безопасность и законное использование льгот.
• Представлять интересы компании в государственных органах при регистрации и в ходе текущей деятельности.

Бухгалтерское сопровождение не менее важно: специалисты контролируют своевременность уплаты налогов, корректность отчётности и помогают использовать доступные механизмы оптимизации.

Для предпринимателя это значит одно — возможность сосредоточиться на развитии бизнеса, а не на решении бюрократических вопросов.

Таким образом, успех IT-компании при выходе на рынок — белорусский или европейский — во многом зависит от качества подготовки и сопровождения. Грамотный выбор юрисдикции, профессиональное оформление и надёжная правовая поддержка позволяют избежать рисков, сохранить ресурсы и обеспечить устойчивый рост компании.

Как с нами связаться

Для получения дополнительной информации или консультаций по вопросам регистрации IT-компании в Беларуси, не стесняйтесь обращаться к нам. Мы здесь, чтобы помочь и поддержать вас.
Для вашего удобства доступны варианты связи по телефону и электронной почте:

• +375293664477 (WhatsApp/Telegram/Viber);
• info@spex.by.