В последние годы формат самозанятости стал одним из самых обсуждаемых инструментов для легализации доходов и оптимизации налоговой нагрузки в сфере ИТ. В России этот режим стал массовым и простым способом работать с компаниями и заказчиками без оформления полноценного юридического статуса. В Беларуси же аналогичные механизмы существуют, но имеют совершенно иную правовую природу, ограничения и налоговые последствия.

Для разработчиков, дизайнеров, тестировщиков, аналитиков и других ИТ-специалистов выбор подходящего режима работы — не просто вопрос удобства. Это влияет на возможность сотрудничать с компаниями, работать с зарубежными заказчиками, получать выплаты от маркетплейсов и платформ, выстраивать долгосрочные отношения с работодателем или заказчиком и минимизировать юридические риски.

В этой статье мы сравним, как устроена самозанятость в России и какие альтернативы существуют в Беларуси: от уплаты единого налога до регистрации ИП. Разберёмся, чем реально отличаются эти подходы, какие риски и преимущества есть у каждого, когда белорусскому ИТ-специалисту выгодно оставаться физлицом, а когда — оформлять предпринимательскую деятельность. Также рассмотрим вопросы налогообложения, отчетности, доступности зарубежных платежей и практики работы с компаниями.

Самозанятые в России: особенности и преимущества режима

Режим налога на профессиональный доход (НПД) стал для российских ИТ-специалистов удобной и популярной альтернативой регистрации ИП. Он предлагает простую модель налогообложения, минимальную отчётность и возможность официально работать с компаниями и физическими лицами. Для многих разработчиков, дизайнеров, тестировщиков и других представителей ИТ сферы НПД стал быстрым способом легализовать доход и наладить работу с заказчиками без сложных формальностей.

Кто может быть самозанятым в ИТ

Статус самозанятого в России могут получить граждане, которые:

• Оказывают услуги самостоятельно, без работников.
• Не ведут деятельность, которая требует лицензий.
• Не работают в рамках трудового договора.
• Не превышают установленный лимит дохода в год (порог остаётся важным ограничителем).

Для ИТ сферы это значит, что самозанятыми могут быть:

• разработчики программного обеспечения;
• дизайнеры (UI/UX, графические, 3D);
• тестировщики;
• аналитики;
• специалисты по контенту, digital-маркетингу, SEO;
• администраторы, специалисты по сопровождению платформ и сервисов;
• преподаватели онлайн-курсов и менторы.

Важное правило: самозанятый не может привлекать субподрядчиков и оформлять сотрудников — деятельность должна вестись персонально.

Налоговые ставки и особенности налогообложения

Основные ставки НПД:

• 4% — при работе с физическими лицами.
• 6% — при работе с юридическими лицами и ИП.

Другие особенности:

• Не нужна декларация, налог рассчитывается автоматически.
• Нет обязательных взносов в пенсионный фонд (но их можно платить добровольно).
• Заказчики компаний не удерживают НДФЛ — самозанятый платит налог самостоятельно.
• Налог уплачивают ежемесячно по уведомлению приложения «Мой налог».

Для ИТ-шников это значительное преимущество, так как ставка ниже, чем у традиционных систем налогообложения ИП.

Взаимодействие с российскими компаниями и зарубежными заказчиками

Российские компании активно работают с самозанятыми, потому что:

• Не нужно начислять страховые взносы (экономия на фонде оплаты труда).
• Нет сложности с документооборотом — достаточно чека из «Мой налог».
• Минимизирован риск переквалификации отношений в трудовые (если соблюдать формальные признаки).

С зарубежными заказчиками ситуация сложнее:

• Получать оплату из-за рубежа можно, но технически это ограничивается финансовыми инструментами.
• Чек формируется так же, как при работе с российским клиентом.
• Иностранный заказчик формально не является налоговым агентом — это удобно для обеих сторон.

Однако санкционные ограничения и контроль валютных операций осложняют проведение платежей.

Ограничения режима НПД для ИТ-специалистов

У самозанятости есть ряд существенных ограничений, которые важно учитывать:

• Нельзя превышать установленный лимит годового дохода. Превышение означает автоматическую потерю статуса.
• Нельзя работать на прежнего работодателя в течение двух лет — иначе это может быть признано уходом от трудовых отношений.
• Нельзя нанимать сотрудников или передавать работу на субподряд.
• Ограничены некоторые виды деятельности (например, перепродажа товаров).
• Для крупных компаний НПД может быть неприемлем с точки зрения их политики рисков.

Для ИТ сферы основное ограничение — невозможность командной работы и запрет на привлечение помощников.

Практические плюсы и минусы в повседневной работе

Основные преимущества:

• Быстрое оформление без бюрократии.
• Официальная работа с компаниями.
• Минимальная налоговая ставка.
• Отсутствие отчётности и бухгалтерии.
• Простой документооборот — достаточно выдавать электронный чек.
• Возможность работать параллельно со штатной занятостью (если соблюдаются правила).

Основные минусы:

• Ограниченный годовой доход.
• Невозможность расширения бизнеса, команды и привлечения исполнителей.
• Повышенные риски при работе с иностранными заказчиками.
• Отсутствие страховых взносов «по умолчанию», что снижает будущую пенсию.
• Риск переквалификации отношений в трудовые при работе с одной компанией длительное время.

Самозанятость в России — это удобный инструмент для ИТ-специалистов на старте карьеры, для тех, кто работает над небольшими проектами или предпочитает гибкую занятость. Но для более масштабной деятельности или международной работы часто требуется оформление ИП или переход на иные режимы.

Самозанятые в Беларуси: как работает НПД для ИТ-специалистов

В Беларуси действует режим налога на профессиональный доход (НПД) — полноценный аналог самозанятости, который позволяет физическим лицам оказывать услуги без регистрации ИП. В отличие от альтернативных режимов, НПД действительно подходит и для ИТ-сферы: ряд ключевых ИТ-видов деятельности включены в разрешённый перечень. Это делает режим востребованным среди разработчиков, тестировщиков и специалистов, работающих над небольшими проектами или на фрилансе.

Какие ИТ-услуги разрешены по НПД

В Беларуси ИТ-специалисты могут использовать НПД, если занимаются:

• Разработкой веб-сайтов.
• Разработкой программного обеспечения (включая мобильные приложения и индивидуальные решения).
• Тестированием программного обеспечения.

Это ключевое отличие белорусского НПД от многих других режимов: в Беларуси самозанятому официально разрешено заниматься полноценной IT-деятельностью, а не только консультированием или созданием цифрового контента.

Как работает режим и как платить налог

Механика НПД проста:

• Регистрация осуществляется через мобильное приложение.
• Самозанятый фиксирует оказанные услуги, формирует электронный чек.
• Налог начисляется автоматически.
• Оплата производится ежемесячно.
• Отчётность отсутствует — система сама рассчитывает и формирует сумму к уплате.

Обязательные взносы в ФСЗН включены в ставку налога с фактически полученного дохода.

Можно ли работать с компаниями и иностранными заказчиками

Работать самозанятым с юридическими лицами в Беларуси можно, если оказываемые услуги входят в разрешённый перечень. Это означает, что белорусские компании могут официально оплачивать:

• Разработку сайтов.
• Создание программных продуктов.
• Тестирование ПО.

С иностранными заказчиками ситуация аналогичная: формальных ограничений нет, а оплату можно получать на счёт физлица при соблюдении правил валютного законодательства.

Чеки для зарубежных клиентов формируются в приложении так же, как и для белорусских.

Важное ограничение: нельзя работать с бывшим нанимателем 3 года

Режим НПД не допускает ситуации, когда сотрудник увольняется и сразу же начинает оказывать те же услуги работодателю как самозанятый. Чтобы режим применялся законно:

• Должно пройти не менее 3 лет с момента увольнения.
• В ином случае доход признают “вознаграждением по трудовым функциям”, а не самозанятостью.

Это правило защищает от схем, где наниматель пытается заменить трудовые отношения гражданско-правовыми.

Другие ограничения режима

Несмотря на значительно расширенный перечень ИТ-услуг, НПД остаётся режимом для индивидуальной работы:

• Самозанятый не может нанимать сотрудников.
• Не может передавать работу субподрядчикам.

Существует годовой лимит дохода (важно следить за его размером), который облагается по ставке 10%. При превышении с суммы превышения нужно уплатить налог 25%. Это касается только доходов от белорусских компаний.

Деятельность должна осуществляться лично и постоянно, а не как маскировка трудовых отношений.

Плюсы НПД для ИТ-специалистов в Беларуси

• Возможность легально заниматься разработкой, тестированием, созданием ПО без регистрации ИП.
• Минимальная бюрократия и отсутствие отчётности.
• Налог платится только с доходов, а не фиксированная сумма.
• Можно работать параллельно с основной занятостью (если соблюдено 3-летнее правило о работодателе).
• Подходящий формат для фриланса, проектной работы, международных заказов.
• Электронные чеки подходят для подтверждения доходов.

Минусы режима

• Нельзя нанимать помощников и строить команду.
• Ограниченный годовой доход.
• Риск переквалификации в трудовые отношения при работе с одним заказчиком.
• Не подходит для масштабных проектов или постоянной загрузки в крупной компании.

Что выгоднее ИТ-специалисту: Россия vs Беларусь

Выбор между режимами самозанятости в России и Беларуси зависит от того, с кем и как работает ИТ-специалист. Условия в странах отличаются не только налоговыми ставками, но и лимитами, перечнями разрешённых услуг, ограничениями по заказчикам и рисками переквалификации деятельности. Универсального ответа нет — многое зависит от модели работы, каналов дохода и планов на масштабирование.

Для тех, кто работает только с локальными клиентами

Россия

Для работы с российскими ИТ-компаниями режим НПД остаётся одним из самых выгодных инструментов:

• Ставка 6% на доход от юрлиц.
• Минимальная бюрократия.
• Отсутствие обязательных взносов.
• Простой документооборот (электронный чек).

Минусы: ограниченный лимит дохода, невозможность работать с командой и риски переквалификации отношений.

Беларусь

Если деятельность входит в перечень разрешённых по НПД (разработка ПО, сайтов, тестирование), то белорусский режим также удобен:

• Простое оформление через приложение.
• Разрешено работать с белорусскими и иностранными компаниями.
• Налог уплачивается только с фактических доходов.
• Нет обязательных взносов в ФСЗН.

Но ограничений больше:

• Лимит дохода ниже российского.
• Строже отслеживаются признаки трудовых отношений.
• Нельзя работать с бывшим нанимателем в течение 3 лет.

Итог:

Для работы с локальными компаниями российский НПД обычно более гибкий и выгодный, но в Беларуси самозанятость также рабочий инструмент, если деятельность подходит под перечень и нагрузка невысокая.

Для тех, кто получает доход из-за рубежа

Россия

Российские самозанятые могут работать с иностранными заказчиками, но есть сложности:

• Зависимость от доступности платёжных систем.
• Ограниченные способы вывода валюты.
• Необходимость соблюдать валютное законодательство.
• Дополнительные риски из-за текущей геополитической ситуации.

Тем не менее многие фрилансеры продолжают получать доходы через зарубежные платформы.

Беларусь

Белорусский НПД также допускает доходы из-за рубежа:

• Можно оказывать разрешённые ИТ-услуги иностранным юрлицам и физлицам.
• Чеки формируются так же, как для белорусских заказчиков.
• Банки допускают зачисление таких платежей при корректном назначении.

Но есть ключевое ограничение:

Если деятельность не входит в перечень разрешённых по НПД (например, DevOps, администрирование, комплексная разработка), работать с иностранцами в статусе НПД нельзя.

Итог:

Для разработчиков, тестировщиков и создателей ПО обе страны позволяют работать с зарубежными заказчиками, но в Беларуси перечень услуг ограничен — это может стать барьером.

Для работающих с маркетплейсами и платформами

Под маркетплейсами в ИТ чаще понимаются площадки типа Upwork, Fiverr, Toptal, а также платформы для продажи приложений и цифровых продуктов.

Россия

Самозанятые могут:

• Работать на международных платформах (с ограничениями по платежам).
• Легально оформлять доход через НПД.
• Использовать российские платёжные инструменты или счета в дружественных юрисдикциях.

Проблема: доступ к зарубежным платформам осложнён геополитикой и санкциями.

Беларусь

Белорусские самозанятые могут работать с платформами, если:

• Оказывают разрешённые виды ИТ-услуг (разработка, тестирование, создание сайтов).
• Могут получать доход через банковские инструменты, которые поддерживает платформа.

Однако:

• Некоторые платформы не работают с Беларусью.
• Часть платежных провайдеров ограничена.
• Если деятельность выходит за рамки разрешённой по НПД, придётся оформлять ИП.

Итог:

Для работы через маркетплейсы обе страны имеют ограничения, но в России риски больше связаны с платежами, а в Беларуси — с перечнем допустимых услуг.

Для специалистов, работающих на аутсорсе или проектной основе

Это наиболее распространённая модель работы для ИТ-сферы.

Россия

НПД удобен:

• Для краткосрочных и среднесрочных контрактов.
• Для удалённой проектной работы.
• Для гибкого фриланса или частичной занятости.

Но:

• При длительном сотрудничестве с одной компанией появляются риски переквалификации отношений.
• Невозможно строить команду и масштабировать деятельность.

Беларусь

Режим НПД также подходит для проектных задач, если:

• Конкретная деятельность входит в разрешённый перечень.
• Самозанятый не работает на одного заказчика как «штатный сотрудник».
• Не ведётся деятельность, требующая привлечения других специалистов.

Важно:

Работа с одной компанией длительное время может трактоваться как трудовые отношения, особенно если взаимодействие включает график, постоянные задачи, внутренние инструменты и участие в корпоративных процессах.

Итог:

Для проектного фриланса и аутсорса оба режима удобны, но в Беларуси перечень разрешённых услуг сильно влияет на возможность работать легально через НПД.

Общий вывод

Россия — более гибкая для самозанятых ИТ-специалистов благодаря широкому перечню услуг, низким ставкам и простому взаимодействию с компаниями.

Беларусь — также имеет рабочий режим самозанятости, причём разрешены ключевые ИТ-виды деятельности (разработка, сайты, тестирование), но перечень всё же уже, лимиты ниже, а контроль отношений строже.

Для международной работы обе страны подходят, но каждая — со своими ограничениями.

Заключение

Выбор оптимального формата работы для ИТ-специалиста — в России или Беларуси — зависит от множества факторов: характера проектов, географии заказчиков, планов на развитие и личной толерантности к бюрократии. Режимы самозанятости в обеих странах имеют свои преимущества и ограничения: в России — более гибкий подход и широкие возможности для самостоятельной работы, в Беларуси — легальный и относительно простой механизм НПД, который позволяет заниматься разработкой, тестированием и созданием ПО без статуса ИП.

Главный вывод — универсального «лучшего» режима нет. Каждый специалист выбирает решение под собственную модель занятости: кому-то важна минимальная отчётность, кому-то — возможность официально сотрудничать с компаниями, кому-то — доступ к зарубежным платформам. Поэтому грамотная оценка условий, налоговой нагрузки, возможных рисков и ограничений становится ключевой частью планирования работы.

Наша команда готова сопровождать вас на каждом этапе:

• Проконсультировать по режимам НПД в России и Беларуси.
• Оценить, какой статус подходит под ваш формат работы.
• Сопровождать оформление и регистрацию.
• Выстроить безопасную и удобную модель взаимодействия с заказчиками.

Если вы хотите работать легально, без лишних рисков и с оптимальной налоговой нагрузкой — мы готовы подключиться и предложить решение, которое подойдет именно вам.

Как с нами связаться

Если у вас остались вопросы по выбору оптимального режима работы, применению НПД в России или Беларуси, не стесняйтесь обращаться к нам. Мы здесь, чтобы помочь и поддержать вас.
Для вашего удобства доступны варианты связи по телефону и электронной почте:

• +375293664477 (WhatsApp/Telegram/Viber);
• info@spex.by.